HMRC在一年内发送81,172份加密税务警告
根据8月20日的报告,英国税务海关总署(HMRC)在2025/26财年向加密投资者发送了81,172封税务警告信、电子邮件和短信。
摘要
- 2025/26年向加密投资者发送了81,172份警告,较前一个财年的64,982份有所增加。
- HMRC将加密销售、交换、购买和大多数赠与视为投资者可能需要纳税的处置。
- 英国服务提供商自2026年1月起根据加密资产报告框架开始收集客户信息。
- 各平台必须在2027年5月31日前向HMRC提交涵盖2026年活动的首次报告。
- 未支付的国内税款可能会面临高达100%的罚款,以及累积的利息费用。
这一数字较2024/25年的64,982份警告和2023/24年的27,714份有所上升。因此,最新的总数比前一年高出约25%,几乎是两年前记录的数字的三倍。
这些数据来自会计公司UHY Hacker Young获得的《信息自由法》请求,并由BBC报道。HMRC据称怀疑一些未申报的负债源于2022年底至2025年间加密货币价格上涨所带来的收益。
HMRC尚未披露最新警告活动识别出的未支付税款金额。警告通常被称为提示信,也并不意味着其接收者一定欠税或面临正式调查。
当HMRC获得的信息表明纳税人可能遗漏了收入或资本收益时,会发送警告通知。接收者通常被要求检查其记录并纠正任何错误。
英国纳税人在将加密货币兑换为法币、将一种代币交换为另一种、用加密货币购买商品或将代币赠与他人时,可能需要缴纳资本利得税。赠与配偶、民事伴侣和符合条件的慈善机构通常会受到不同的处理。
该税适用于收益,而不是交易的总价值。个人必须以英镑计算收益,并扣除合格的购置成本。HMRC的官方指南还要求投资者为每个代币池保持记录。
通过就业、挖矿、质押、借贷或某些去中心化金融安排获得的加密货币可能会产生所得税和国民保险义务。后续处置可能会产生单独的资本收益。
英国于2026年1月1日引入了加密资产报告框架。从那时起,受覆盖的加密服务提供商必须收集客户的识别信息和交易数据。
所需的信息可以包括姓名、地址、税务居住地和税务识别号码。根据HMRC发布的规则,提供商必须在2027年1月1日至5月31日之间提交涵盖2026年活动的首次报告。
该框架还支持参与税务管辖区之间的信息交换。这可能使HMRC能够访问一些为英国居民服务的海外平台持有的记录。该机构估计,报告措施到2030年4月可能会带来高达3.15亿英镑的收入。
如前所述,新制度还引入了缺失客户信息的财务罚款。未能提供所需信息的客户可能面临高达300英镑的罚款。平台也可能因报告不完整或不准确而受到罚款。
HMRC允许纳税人通过其加密资产披露服务报告以前未支付的加密负债。该过程可以涵盖早期财年产生的资本利得税和所得税。
纳税人需要从每个平台和钱包获取交易记录。仅凭交易所对账单可能不足,因为平台并不总是计算合并的购置成本或跟踪属于同一人的账户之间的转账。
HMRC表示,未支付的国内税款可能导致高达100%的罚款,以及利息。离岸案件可能会面临更高的罚款。最终费用取决于纳税人的行为、披露时机和合作程度。
报告制度并未创造新的加密税。它为HMRC提供了更多的信息,以检查纳税人是否遵循已适用的规则。收到警告的投资者应在确认或争议任何负债之前核实该机构的计算。
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