英国加密货币收益达到13.8亿英镑,240名投资者各自报告超过100万英镑
HM税务与海关总署(HMRC)记录了240名英国纳税人在2024-25税年中每人获得超过100万英镑(136万美元)的加密货币资本收益,因该机构准备根据国际报告规则从交易所接收更多投资者数据。
摘要
- HMRC记录了17600名在2024-25年有应税加密收益的纳税人,总报告收益达到13.8亿英镑。
- 一组240名投资者报告每人获得超过100万英镑的加密收益,占总额的7.17亿英镑。
- 根据UHY Hacker Young的报告,HMRC在过去一年向约81000名涉嫌少交税的加密投资者发送了警告信。
- HMRC预计将在2027年开始根据国际报告规则接收加密客户数据,从而为该机构提供更多信息以识别未申报的收益。
根据HMRC在8月27日发布的统计数据,17600名个人在此期间报告了应缴资本收益税的加密资产处置,产生了138亿英镑(187.6亿美元)的处置收益和13.8亿英镑(18.7亿美元)的收益。
这240名纳税人占据了该组的顶端,报告给该机构的收益达到7.17亿英镑(9.74亿美元)。在所有申报应税加密处置的个人中,平均收益为78,000英镑(106,000美元)。
HMRC发布这些数据作为其年度资本收益税统计的一部分,提供了其首次专门针对加密资产收益的数据集,此前该机构已改变了纳税人报告此类交易的方式。
2024-25税年是自我评估申报首次包含单独部分用于报告加密资本收益的年份。在早些年,纳税人在一般资本收益部分中申报加密处置,导致HMRC没有相同的专门细分。
HMRC表示,受资本收益税管辖的加密处置可以包括出售资产、将一种加密货币兑换为另一种、使用加密货币支付商品或服务,或将资产赠予他人(在某些免税转让之外)。
该机构的统计数据显示,申报应税加密收益的群体中男性占比很高。约87%的报告加密资产收益的个人为男性,而女性约占13%。
HMRC一直在制定针对加密的合规措施,并对报告要求进行了调整。该机构表示,与加密资产相关的合规和教育活动在2024-25年产生了估计额外的1.68亿英镑资本收益税。
根据HMRC的规定,2025-26税年中,拥有超过适用免税额的加密收益的英国纳税人必须通过自我评估进行申报,并在2027年1月31日前支付应缴税款。
尽管英国的税制长期以来一直对加密资产进行处理,但该国对加密企业的监管规则仍在不断发展。近年来,该国对加密投资的处理也在不断变化。2026年4月,HMRC取消了加密交易所交易票据在标准个人储蓄账户中的资格,促使英国金融科技公司Stratiphy通过创新金融ISA提供加密ETN作为替代的税收优惠结构。
在HMRC联系越来越多的加密投资者以了解可能未缴税款的情况下,首批专门数据的发布显得尤为重要。
会计师事务所UHY Hacker Young在8月20日表示,该机构已向约81000名加密投资者发送了警告信,怀疑他们在过去12个月中可能少交了税。这个数字比去年发送的约65000封信件增加了25%,几乎是2023-24年记录的27714封的三倍。
根据该公司的说法,这些被称为“提醒信”的通知允许收件人与HMRC联系并在该机构开始调查之前披露未缴税款。
UHY Hacker Young表示,HMRC怀疑在2022年12月至2025年10月的市场上涨期间,仍有未缴的资本收益税来自加密交易。
该公司预计,一旦HMRC获得来自其他国家的加密企业收集的信息,执法活动将会增加。
HMRC获取投资者信息的渠道将通过经济合作与发展组织的加密资产报告框架(CARF)扩大。
英国于2026年1月开始实施该框架,预计HMRC将在2027年开始接收由加密资产服务提供商收集的客户信息。
该框架旨在使参与的司法管辖区能够交换有关加密用户及其交易的信息。这些数据可以为税务机关提供另一个来源,以比较投资者的活动与他们在税务申报中声明的收入和收益。
英国为该框架的实施准备了数年。2024年3月,政府就将OECD报告标准纳入其税制进行了咨询,计划于2026年实施。
当时,财政部预计,采用该报告框架可能在2026-27财政年度产生3500万英镑(4500万美元),到2027-28年将增至9500万英镑(1.22亿美元)。
其他地方也引入了类似的报告要求。根据DAC8报告规则,欧盟的加密平台于2026年1月1日起开始收集客户身份、税务识别号码和交易记录,首个完整年度报告预计在2027年提交。
对于英国居民,UHY Hacker Young预计HMRC将在2027年5月31日起自动接收来自52个司法管辖区的加密交易所的信息。预计另有15个司法管辖区将在2028年开始提供信息。
CARF报告将涵盖可用于识别加密交易并与税务申报进行比较的客户信息。HMRC表示,额外的数据将帮助其在2027年开始接收来自参与服务提供商的信息后识别未申报的加密收益。
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